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Presupuestos Alcalá

En este apartado se pueden consultar los Presupuestos del Ayuntamiento de Alcalá la Real para los ejercicios 2018, 2017 y 2016

Los presupuestos públicos son una de las principales herramientas de gestión pública, porque suponen la plasmación económico financiera de las políticas del Gobierno municipal. Asimismo, aparte de ser una herramienta primordial en la planificación y gestión de los recursos públicos, son también uno de los principales instrumentos de transparencia en la actuación de la Administración. 

El presupuesto municipal es un documento donde se recoge la previsión de gastos e ingresos que se presupone se realizarán durante un año (del 1 de enero al 31 de diciembre).

El 2 de febrero de 2018 se publicaba en el boletín nº39 del BOP la Aprobación definitiva de los Presupuestos Generales del Ayuntamiento de Alcalá la Real para el ejercicio 2018.

La publicación de los presupuestos conlleva una descripción de las principales partidas presupuestarias e información detallada de los créditos asignados a las mismas.

Para que eso sea posible, se requiere que la información se facilite de forma que la ciudadanía la pueda comprender y analizar. Con esta vocación de transparencia y para facilitar su descarga, se presentan en este apartado los principales documentos relativos al presupuesto íntegro del Ayuntamiento de Alcalá la Real para el ejercicio de 2018: 

1. Memoria justificativa de la Alcaldía-Presidencia sobre el contenido del proyecto del Presupuesto 2018  

2. Informe Económico-Financiero 2018  (incluye Anexo Informe técnico de valoración de parcelas municipales)

3. Informe de la Intervención sobre el Presupuesto 2018 

4. Presupuesto General Consolidado 2018

La estructura de los presupuestos municipales, definida en la Orden EHA/3565/2008 de 3 de diciembre por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales, diferencia entre:

 - INGRESOS, que es la previsión de los recursos que el Ayuntamiento espera obtener en el año para financiar los gastos que figuran en el presupuestos de gastos; 

 - GASTOS, que reflejan lo que se pretende acometer durante el ejercicio. Los gastos no pueden ser nunca superiores a los ingresos.

 En el caso del presupuesto 2018 del Ayuntamiento de Alcalá la Real, se aporta el siguiente documento, como:

5. Resumen del estado de Gastos y de Ingresos (por capítulos) para el ejercicio 2018  

 

Para ordenar el estado de los ingresos se estableces tres clasificaciones:

- Clasificación orgánica, en la que se informa sobre quién realiza el ingreso;

- Clasificación económica, en la que se informa sobre la naturaleza económica de los ingresos. Dentro de esta clasificación, que se divide a su vez en nueve capítulos a fin de unificar las cuentas del sector público español y europeo, se distingue entre:

· Ingresos corrientes: son los ingresos habituales y repetitivos de cada año (impuestos y tasas); por ejemplo, los procedentes de la recaudación del impuesto de circulación. Se encuentran en los primeros cinco capítulos:

Capítulo 1.- Impuestos directos: gravan la fuente de la renta, frutos del patrimonio o de una actividad. Ejemplo: el IBI, el impuesto de circulación, etc.

Capítulo 2.- Impuestos indirectos: IVA, impuestos sobre bebidas alcohólicas o sobre construcciones, obras, etc.

Capítulo 3.- Tasas y otros ingresos: tasas, precios públicos y contribuciones especiales por la realización de una contraprestación municipal.

Capítulo 4.- Transferencias corrientes: transferencias del Estado y de la Comunidad Autónoma.

Capítulo 5.- Ingresos patrimoniales: rentas del patrimonio del Municipio.  

· Ingresos de capital: son aquellos que aumentan el pasivo del patrimonio municipal; se trata de un dinero que debe devolverse y está sometido a una legislación que limita la capacidad de endeudamiento del organismo local. Ejemplo: un préstamo. Se encuentran en los siguientes dos capítulos:

Capítulo 6.- Enajenación de inversiones reales: venta de solares y fincas rústicas.

Capítulo 7.- Transferencias de capital: ingresos de naturaleza no tributaria destinados a financiar gastos de capital. Ejemplo: fondos de la UE.

· Ingresos financieros: son ingresos por la recaudación de depósitos inmovilizados o de créditos. Se encuentran en los siguientes dos capítulos:

Capítulo 8.- Activos financieros: devolución de fianzas o depósitos inmovilizados.

Capítulo 9.- Pasivos financieros: créditos solicitados a entidades privadas.

(El capítulo se divide en artículos, conceptos y subconceptos, que permiten una mayor concreción del ingreso)

En los siguientes documentos, se encuentran:

6. El Presupuesto de ingresos por Capítulo y Artículo del Ayto. de Alcalá la Real para 2018

7. El Presupuesto de ingresos por Conceptos y Subconceptos del Ayto. de Alcalá la Real para 2018

 

Las principales fuentes de ingresos municipales son:

a.  Las transferencias no condicionadas del Estado y la Comunidad Autónoma. El Ayuntamiento puede destinarlos a cualquier gasto de su competencia.

 

  1. Las subvenciones condicionadas o finalistas. Aquellas que se otorgan con un objetivo específico.

 

  1. Los impuestos obligatorios. El Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI) que grava la titularidad de los bienes inmuebles, tanto de naturaleza urbana como rústica situadas en el término municipal; el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) que grava el ejercicio de cualquier tipo de actividad económica desarrollada en el término municipal y el Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) que grava la titularidad de los vehículos de esta naturaleza aptas para circular por las vías públicas.

 

  1.  Los impuestos potestativos. El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO), que grava la realización de cualquier construcción, instalación u obra que necesite la correspondiente licencia urbanística, y el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía) que grava el incremento de valor que experimenten los terrenos de Naturaleza Urbana.

 

  1. Las tasas. Las tasas se aplican por la prestación de un determinado servicio o actividad administrativa. Ejemplos son la recogida de residuos, el alcantarillado.

 

  1. Los precios públicos. Son los que se aplican a determinados servicios o beneficios de carácter voluntario. Ejemplos serían el abono a la piscina, el transporte.

 

  1. Las contribuciones especiales. Las contribuciones especiales se aplican para financiar determinadas obras públicas o para establecer o ampliar un servicio público, siempre y cuando estos comporten un beneficio a particulares o un incremento del valor de sus bienes. Se aprueban en el Pleno Municipal.

 

 Para ordenar el estado de los gastos se estableces tres clasificaciones: 

 - Clasificación orgánica, en la que se informa sobre quién realiza el gasto;

 - Clasificación económica, en la que se informa sobre cómo se gasta y la naturaleza económica del gasto; ejemplo: gasto de personal, el pago del suministro de agua, etc. Dentro de esta clasificación, que se divide a su vez en ocho capítulos, a fin de unificar las cuentas del sector público español y europeo, se distingue entre:

 · Gastos corrientes: son los gastos habituales necesarios para el funcionamiento de los servicios públicos; por ejemplo: los salarios del personal de Secretaría. Se encuentran en los primeros cuatro capítulos:

Capítulo 1.- Gastos de personal: retribuciones, indemnizaciones, cotizaciones y planes de pensiones para todo el personal contratado.

Capítulo 2.- Gastos corrientes y servicios: suministros, materiales y gastos de servicios o trabajos realizados por empresas ajenas contratadas.

Capítulo 3.- Intereses: pago de intereses derivados de operaciones financieras.

Capítulo 4.- Transferencias corrientes: aportaciones a otras entidades o administraciones (estatales, autonómicas o empresas privadas) para financiar operaciones corrientes.

(En el presupuesto de Gastos no existe el Capítulo 5 y automáticamente salta al 6)

· Gastos de capital: son los gastos extraordinarios en inversiones reales o su financiación (creación de infraestructuras y adquisición de bienes de carácter inventariable).  Se encuentran en los dos siguientes capítulos:

Capítulo 6.- Inversiones reales: creación de nuevos equipamientos o infraestructuras y adquisición de bienes inventariables.

Capítulo 7.- Transferencias de capital: pago de créditos para financiar operaciones de capital que hayan financiado inversiones reales.

· Gastos financieros: son los gastos derivados de la adquisición de activos financieros o para la amortización de los préstamos.

Capítulo 8.- Activos financieros: adquisición de activos financieros para la construcción de depósitos y fianzas exigidos.  

Capítulo 9.- Pasivos financieros: pago de amortización de pasivos financieros (deuda).

(El capítulo se divide en artículos, conceptos y subconceptos, que permiten una mayor concreción del ingreso)

En los siguientes documentos, se encuentran:

8. El Presupuesto de gastos por Capítulos, Artículos y Conceptos del Ayto. de Alcalá la Real para 2018

9. El Resumen del Presupuesto de gastos por Capítulo y Artículo del Ayto. de Alcalá la Real para 2018

 

- Clasificación por programas o funcional, en la que se informa sobre qué se gasta vinculada al servicio. Ejemplo: seguridad ciudadana. Dentro de esta clasificación se encuentran diez grupos de función, que son:

0. Deuda pública

1. Servicios de carácter general

2. Protección civil y seguridad ciudadana

3. Seguridad, protección y promoción social

4. Producción de bienes públicos de carácter general

5. Producción de bienes públicos de carácter económico (no contemplado en el Presupuesto 2018)

6. Regulación económica de carácter general (no contemplado en el Presupuesto 2018)

7. Regulación económica de sectores productivos (no contemplado en el Presupuesto 2018)

8. Se deja abierto al objeto de recoger ajustes de consolidación (no contemplado en el Presupuesto 2018)

9. Transferencias a administraciones públicas

En los siguientes documentos, se encuentran:

10. El Presupuesto de gastos por Programas o Funcional del Ayto. de Alcalá la Real para 2018

11. El Resumen del Presupuesto de gastos por Área de gasto y Política del Ayto. de Alcalá la Real para 2018

12. El Resumen del Presupuesto de gastos por Capítulo y Artículo del Ayto. de Alcalá la Real para 2018 

Además de la previsión de ingresos, y las clasificaciones económica y funcional del gasto, así como la justificación de la memoria de la Alcaldía-Presidencia y del informe Económico-Financiero, la Ley exige presentar la Liquidación del Presupuesto anterior que, en el caso del Ayuntamiento de Alcalá la Real, desglosa la de 2017 en los siguientes documentos: 

13. El Estado de ejecución de los gastos y de los ingresos del presupuesto de 2017

14. El Estado de Ejecución de los Ingresos (por artículos) del presupuesto de 2017

15. El Estado de Ejecución de los Ingresos (por clasificación económica) del presupuesto de 2017

16. El Estado de Ejecución de los Gastos (por artículos) del Presupuesto 2017

17. El Estado de Ejecución de los Gastos (por programas) del Presupuesto 2017

También se publica un anexo de la plantilla de personal con los siguientes documentos:

18. Propuesta de la plantilla de personal y relación de puestos de trabajo (RPT) a los presupuestos del Ayuntamiento de Alcalá la Real del ejercicio 2018

19. Plantilla presupuestaria 2018

20. Relación de Puestos de Trabajo (RPT) 2018

21. Propuesta Anexo de Personal Plantilla y RPT

Se publican también, tras finalizar el ejercicio 2017:

25. El Estado de la Deuda -capitales- con entidades de crédito y públicas

26. El Ahorro Neto

Así como:

27.0. Las Previsiones de cuotas de amortización a pagar en el ejercicio 2018 desglosadas por préstamos

27.1. Las Previsiones de cuotas de amortización agrupadas por partidas

29. El Plan cuatrienal de inversiones 2018

30. Las Bases de Ejecución del Presupuesto General del Ayuntamiento de Alcalá la Real para 2018, donde se fijan las principales reglas que determina el Ayuntamiento para gestionar el presupuesto.

Y las cuentas previsinales de pérdidas y ganancias y el programa de actuación, inversión y financiación de las empresas municipales para 2018:

31.1. Adalsa - Aguas de Alcalá la Real Empresa Municipal S.A. Cuota previsional de pérdidas y ganancias 2018

31.2. Adalsa - Aguas de Alcalá la Real Empresa Municipal S.A. - Programa de Actuación 2018

32.1. Jardines y Medio Ambiente Empresa Municipal, S.A. - Cuenta previsional de pérdidas y ganancias 2018

32.2. Jardines y Medio Ambiente Empresa Municipal, S.A. - Programa de Actuación 2018  

 

Durante el ejercicio económico pueden aparecer gastos que no han sido previstos en el proyecto inicial y que es necesario atender; pueden darse en caso de aparecer gastos específicos que no pueden demorarse hasta el ejercicio siguiente y en los casos en que se hagan transferencias de crédito entre partidas, salvo cuando afectan a gastos de personal. Los cambios que se producen, tanto en cantidad como en la finalidad de los gastos presupuestados, se tramitan mediante Modificaciones de crédito.

Como también sucede a nivel particular, el crédito es una forma financiera mediante la cual las entidades bancarias prestan dinero con interés, basada en la garantía de su devolución en el tiempo fijado en el contrato. En el caso de la administración pública, los créditos para gastos a largo plazo (los que pueden devolverse en varios ejercicios) deben figurar en el presupuesto. Éstos deben destinarse exclusivamente a la finalidad específica para la cual hayan sido autorizados en el presupuesto general de la entidad local o por sus modificaciones debidamente aprobadas.

También con vocación de visibilización y de facilitar la máxima reutilización de la información y de los datos del presupuesto municipal, desde el Ayuntamiento de Alcalá la Real estamos estudiando la posibilidad de implementar una aplicación con el objetivo de ofrecer una visión clara y visual y real de la distribución de los fondos públicos municipales, de dónde vienen los ingresos y a qué se destina el gasto para que puedas comprobar en qué se gasta el dinero de tus impuestos; lo que complementará a la labor didáctica que desde 2014 se lleva a cabo con la presentación pública del borrador de los presupuestos.

El presupuesto del Ayuntamiento de Alcalá la Real para 2016, puedes encontrarlo a través de la Central de Información Económico-Financiera del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas y siguiendo la ruta: Publicación de información de los presupuestos por Entidades Locales > Año 2016 > Entrar > Comunidad Autónoma: Andalucía; Provincia: Jaén; Tipo de Entidad: Ayuntamientos >= 5.000 hab. (seleccionar Alcalá la Real) Entrar > (seleccionar Alcalá la Real) Entrar > Aceptar > Aquí podrás encontrar los siguientes datos presupuestarios:

- Resumen Clasif. Económica

- Desglose Ingresos corrientes

- Desglose Ingresos de capital y financieros

- Desglose Gastos corrientes

- Desglose Gastos de capital y financieros

- Clasificación por Programas

- Desglose Transferencias

 

Para consultar presupuestos y otra información presupuestaria de ejercicios anteriores, acceda a la Central de Información Económico-FinancieraEn cualquier caso, se facilita la descarga del documento íntegro de los Presupuestos de 2016 y 2017:

 

También puede descargar los presupuestos de los ejercicios económicos 2016 y 2017 desglosados a través de los siguientes enlaces:

2017:

Publicación en BOP de la Aprobación definitiva del Presupuesto General para el ejercicio 2017

1. Memoria justificativa del contenido del proyecto del Presupuesto 2017

2. Informe Económico-Financiero 2017

3. Informe de Intervención Presupuesto 2017

4. Presupuesto General Consolidado 2017

5. Resumen Estado de gastos e ingresos (capítulos)

6. Presupuesto de ingresos 2017 (por capítulo y artículo)

7. Presupuesto de ingresos 2017 (por conceptos y subconceptos)

8. Presupuesto de gastos (por Capítulos, Artículos, Conceptos)

9. Presupuesto de gastos (resumen por capítulo y artículo)

10. Presupuesto de gastos 2017 (por Pol. Gastos, G. Programa, Programas)

11. Presupuesto de gastos (resumen por área de gasto y política)

12. Presupuesto de gastos (resumen por capítulo y área de gasto)

13. Estado de ejecución (gastos e ingresos) por capítulos

14. Estado de ejecución de los ingresos (por artículos( del presupuesto de 2016

15. Estado de ejecución de los ingresos (por clasificación económica) del presupuesto 2016

16. Estado de ejecución de los gastos (por artículos) del Presupuesto de 2016

17. Estado de ejecución de los gastos (por programas) del Presupuesto de 2016

18. Anexo a la Propuesta de Plantilla y RPT para los Presupuestos 2017

19. Plantilla Presupuestaria 2017

20. Relación de Puestos de Trabajo (RPT) 2017

25. Estado de la Deuda -Capitales- con entidades de crédito y públicas

26. Ahorro Neto

27. Previsiones de cuotas de amortización a pagar en el ejercicio 2017 desglosadas por préstamos

29. Plan cuatrienal de inversiones 2017

30. Bases de ejecución del Presupuesto Ganeral del Ayuntamiento de Alcalá la Real para 2017

31.1. Adalsa - Cuenta previsional de pérdidas y ganancias 2017

31.2. Adalsa - Programa de Actuación 2017

31.3. Adalsa - Programa de Financiación 2017

32. Jardines y Medio Ambiente Empresa Municipal, S.A. - Cuenta previsional de pérdidas y ganancias 2017

 

2016: 

Publicación en BOP de la Aprobación definitiva de los Presupuestos Generales del Ayuntamiento de Alcalá la Real para el ejercicio 2016

1. Memoria justificativa de la Alcaldía-Presidencia sobre el contenido del proyecto del Presupuesto 2016 

2. Informe Económico-Financiero 2016 (incluye Anexo Informe de valoración de parcelas municipales)

3. Informe de la Intervención sobre el Presupuesto 2016

4. Presupuesto General Consolidado 2016

5. Resumen del estado de Gastos y de Ingresos para el ejercicio 2016

6. Presupuesto de ingresos por Capítulo y Artículo del Ayto. de Alcalá la Real para 2016

7. Presupuesto de ingresos por Conceptos y Subconceptos del Ayto. de Alcalá la Real para 2016

8. Presupuesto de gastos por Capítulos, Artículos y Conceptos del Ayto. de Alcalá la Real para 2016

9. Resumen del Presupuesto de gastos por Capítulo y Artículo del Ayto. de Alcalá la Real para 2016

10. Presupuesto de gastos por Programas o Funcional del Ayto. de Alcalá la Real para 2016

11. Resumen del Presupuesto de gastos por Área de gasto y Política del Ayto. de Alcalá la Real para 2016

12. Resumen del Presupuesto de gastos por Capítulo y Artículo del Ayto. de Alcalá la Real para 2016 

13. Estado de ejecución de los gastos y de los ingresos del presupuesto de 2015

14. Estado de Ejecución de los Ingresos (por artículos) del presupuesto de 2015

15. Estado de Ejecución de los Ingresos (por clasificación económica) del presupuesto de 2015

16. Estado de Ejecución de los Gastos (por artículos) del Presupuesto 2015

17. Estado de Ejecución de los Gastos (por programas) del Presupuesto 2015

18. Propuesta de la plantilla de personal y relación de puestos de trabajo (RPT) a los presupuestos del Ayuntamiento de Alcalá la Real del ejercicio 2016

19. Plantilla presupuestaria 2016

20. Relación de Puestos de Trabajo (RPT) 2016

21. Acta de sesión de la Comisión de prestaciones sociales del Ayuntamiento

22. Acta Mesa de Negociación para la Relaciones Laborales de 2016

23. Informe jurídico sobre la propuesta plantilla personal, RPT, oferta de empleo y retribuciones para Presupuesto 2016

24. Estado de la Deuda con entidades de crédito y públicas

25. Ahorro Neto

26. Previsiones de cuotas de amortización a pagar en el ejercicio 2016 desglosadas por préstamos

27. Previsiones de amortización agrupadas por partidas en el ejercicio 2016

28. Plan cuatrienal de inversiones 2016

29. Bases de Ejecución del Presupuesto General del Ayuntamiento de Alcalá la Real para 2016, donde se fijan las principales reglas que determina el Ayuntamiento para gestionar el presupuesto.

30. Aguas de Alcalá la Real Empresa Municipal, S.A.

31. Jardines y Medio Ambiente Empresa Municipal, S.A.